准备阿联酋 VAT 201 申报

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账务将发票、贷项通知单、供应商账单和费用的增值税汇入 VAT 201 栏位，标准税率销售按酋长国拆分。会计核查后向联邦税务局（FTA）申报。Kluvan 不向 FTA 提交内容。

开始之前

• 启用账务，并在 Set up Books 创建会计科目表。
• 修改设置和记录申报需要 Set up Books and lock periods；记录付款需要 Manage banking。参见角色与权限。
• 使用 FTA 为企业指定的税务期间，账务不作假定。

步骤

首次设置

1. 打开 Books → VAT return → Tax return settings。
2. 选择 Monthly（每月）或 Every three months（每三个月），填写 First filing-period month。季度填写起始月，即使跨越公历年。
3. 为每个分支选择 Emirate（酋长国）。保留 Review classification 的分支，其销售进入待复核。
4. 如会计确认企业属于合资格电商，勾选 Qualifying e-commerce: review the delivery emirate。销售将等待复核，而非采用分支酋长国。
5. 选择 Save。

准备各期间

6. 打开 Books → VAT return，选择期间内任意 Month，再 Show。
7. 查看栏位：1 · Taxable sales by emirate（按酋长国应税销售，每酋长国一卡）、2 · Tourist scheme refunds（游客退税）、3 · Purchases under reverse charge（反向征税采购）、4 · Sales taxed at zero（零税率销售）、5 · Exempt sales（免税销售）、6 · Imports reported by customs（海关申报进口）、7 · Corrections to customs imports（海关进口调整）、9 · Expenses at the standard rate（标准税率费用）、10 · Reverse-charge input tax（反向征税进项）。合计为 8 / 12 · Output VAT、11 / 13 · Recoverable input VAT 和 14 · Net。
8. 打开栏位的 Journal 链接查看来源单据。
9. 若红色横幅要求复核，打开所列分录，选择 Review classification。选择 Type（栏位）、Emirate，填写 VAT 或 VAT adjustment 以及 Reason，再 Save。
10. 在 Download this page 选择 CSV 或 Excel 交给会计。

会计申报后

11. 在 Reference 填 FTA 参考号，勾选确认框，选择 Record external filing。
12. 付款时填写 Record tax payment 的 Date、Amount、Paying account、Reference。退税使用 Record the refund。

注意事项

• 不会向 FTA 提交。 这里只准备数字，申报前需会计核查。
• 记录申报会过账税务结算并锁定期间各月。仅在期间结束、无待复核、税额与总账一致且 Month-close checklist 完成后可记录。
• 尚不支持更正申报。 已申报月税务仍锁定，日期属于该月的迟录分录被拒绝。请与会计在后续申报纠正。
• 海关进口（6、7 栏）和游客退税（2 栏）仅来自您录入的分录，不从 FTA 或海关读取。
• 账务按整张单据舍入增值税，而 FTA 实务按行舍入。可能有小额差异，请会计核查。
• 可部分付款，日期须在期间结束后且非未来。
• 另见阿联酋。